Áfa bevallás XX65A 7-8-as melléklet
Az üzleti igényként merült fel a következő adatszolgáltatás: a jelenlegi (2015 januári áfa tv. változás) törvényi szabályozás következtében az áfa bevallás (xx65A) kiegészült a 07 és 08 lapokkal, melyen a fordított adózás alá eső ügyletek eladóinak/vevőinek kell nyilatkoznia az Áfa tv. 6/A és 6/B mellékletében felsorolt termékek értékesítésével/beszerzésével kapcsolatos, jogszabály által meghatározott adatokkal.
Elkészült két riport a fordított áfás termékek kimutatása céljából, amely listázza az xx65A bevallás 07 és 08 lapján részletezendő fordított adózás alá tartozó termékekre vonatkozó adatszolgáltatáshoz szükséges adatokat.
Továbbá elkészült két funkció, amely, ezen adatokat exportálja olyan strukturált állományba, mely betölthető és feldolgoztatható az ÁNYK rendszerrel.
VTSZ számok
A keresőből elért VTSZ/SZJ számok közé fel kell vennünk azokat az elemeket, amiket szeretnénk látni az ANYK nyomtatvány fordított adózás részében.
Azon VTSZ számokat, amiket szeretnénk látni a bevallás 07-08- as lapján be kell pipálnunk a „Szerepel a fordított adó kimutatásban” és ki kell választanunk a megfelelő VTSZ számot a „VTSZ csoport kód a fordított adózás” oszlopban.
VTSZ csoportszámok fordított adózáshoz
Amennyiben a fenti táblában elvégeztük a beállításokat, a VTSZ számok átkerülnek a „VTSZ számok fordított adózás” táblába.
Áfa könyvelési mátrix kibővítése
A keresőből elérhető Áfa könyvelési mátrixban be kell állítani a fordított adózáshoz kapcsolódó mezőket.
Új áfa-termékkönyvelési csoportokat szükséges létrehozni, melyeket azon termékekhez kell beállítani, melyeket a 07-es és 08-as lapon szerepeltetni kell. Ezen kívül a „normál” fordított Áfa-termékkönyvelési csoportot is meg kell tartani.
Áfakönyvelési mátrix beállítása:
Az Áfakönyvelési mátrix kibővült a „Szerepel az Áfa bevallás mellékletében” mezővel. Ezzel a mezővel megjelölt áfa-ügylet és áfa-termék könyvelési csoport kombinációval könyvelt tételeket veszi figyelembe a rendszer. A fordított áfás termékek beszerzés, valamint értékesítés részletezése riportokban és az ABEV import állományban.
FONTOS: Az fordított adózáshoz felvett mátrix sort be kell állítani az Áfakimutatásokban, ha nincsen beállítva a kombináci az Áfakimutatásban, akkor a bevallásban sem fog megjelenni a hozzá tartozó sor, ettől függetlenül a Fordított áfás termékek kimutatása report (report egy későbbi fejezetben kerül bemutatásra) hozni fogja az ehhez a mátrix kombinációhoz tartozó sorokat.
Cikk mellékköltségekhez beállítás
A keresőbe beírva van lehetőség a cikk mellékköltség elérésére.
A Cikk mellékköltségei lista kibővült a „Szerepel a fordított Áfa termékek részletezésében” mezővel. Ezzel a mezővel megjelölt cikk mellékköltség típussal könyvelt tételeket is figyelembe veszi a rendszer a fordított áfás termékek beszerzés, értékesítés részletezése riportokban és az ABEV import állományban.
Cikk karton beállításai
Ha a cikk mértékegysége KG, akkor az Alapmértékegység mezőben KG-ot kell megadni és tölteni a Nettó súly mezőt. Nettó súly mezőbe megadott súly fog megjelenni a bevallásban, a számlázott mennyiséggel felszorozva.
Ha nem KG a cikk alapmértékegysége (pl. folyóméter), akkor is tölteni szükséges a Nettó súly mezőt, valamint a Cikkmértékegységek táblában, fel kell venni a KG-ot és tölteni kell a Mértékegység szerinti mennyiséget, értéke: 1.
A bevallásban az alábbiak szerint kalkulálódik a “Mennyiség (kg) e” oszlopban az összeg: Mértékegység szerinti mennyiség (KG) x Nettó súly x számlázott mennyiség.
Tölteni kell a VTSZ/SZJ-számot a cikken és a Származási ország / régió kódot, ne feledjük megadni a a fordított adózásra vonatkozó áfa-termékkönyvelési csoportot.
Fordított áfás termékek eladásainak részletezése riport (xx65 Áfa bevallás 07-as laphoz)
A keresőből elérhető az alábbi riport, melyről az eladási oldal tételeit tudjuk ellenőrizni.
A Dátumszűrőbe az áfa bevallási időszakot kell megadni. Ha nincs kitöltve a többi mező (áfa-ügyletkönyvelési csoport szűrő, áfa-termékkönyvelési csoport szűrő, Bizonylatszám, Vevőszám, Bővített) akkor az áfakönyvelési mátrix, VTSZ számok szerinti beállításoknak megfelelően a riport listázza a dátumszűrő szerinti áfa időszakra könyvelt fordított áfás termékeket. A lista a 07-es mellékletnek megfelelő oszlop sorrendben és tartalommal szolgáltatja az adatokat a bevalláshoz.
A Jelentendő áfaalap-összeg (SPN) értékeket ezerre kerekítve mutatja a fenti lista.
Ha a Bővített mezőbe pipa van, akkor a riport Vevőszám, Bizonylatszám, Cikkszám és Számlázott mennyiség adatokkal kiegészített listát készít.
A Jelentendő áfaalap-összeg (SPN) értéke nincs ezerre kerekítve, hanem a bizonylat szerinti értéket mutatja a fenti lista. Tehát előfordulhat, hogy a bővített lista végén, az összesen értéke eltér a nem bővített listától.
A riportok tartalma szűkíthető az áfa-ügyletkönyvelési csoport szűrő, áfa-termékkönyvelési csoport szűrő, Bizonylatszám, Vevőszám szűrő feltételek megadásával.
Fordított áfás termékek beszerzések részletezése riport (xx65 Áfa bevallás 08-as laphoz)
A keresőből elérhető az alábbi riport, melyről az eladási oldal tételeit tudjuk ellenőrizni.
A Dátumszűrőbe az áfa bevallási időszakot kell megadni. Ha nincs kitöltve a többi mező (áfa-ügyletkönyvelési csoport szűrő, áfa-termékkönyvelési csoport szűrő, Bizonylatszám, Szállítószám, Bővített) akkor az áfakönyvelési mátrix, VTSZ számok szerinti beállításoknak megfelelően a riport listázza a dátumszűrő szerinti áfa időszakra könyvelt fordított áfás termékeket. A lista a 08-as mellékletnek megfelelő oszlop sorrendben és tartalommal szolgáltatja az adatokat a bevalláshoz.
A Jelentendő áfaalap-összeg (SPN) értékeket ezerre kerekítve mutatja a fenti lista.
Ha a Bővített mezőben pipa van, akkor a riport Vevőszám, Bizonylatszám, Cikkszám és Számlázott mennyiség adatokkal kiegészített listát készít.
A Jelentendő áfaalap-összeg (SPN) értéke nincs ezerre kerekítve, hanem a bizonylat szerinti értéket mutatja a fenti lista. Tehát előfordulhat, hogy a bővített lista végén, az összesen értéke eltér a nem bővített listáétól.
A riportok tartalma szűkíthető az áfa-ügyletkönyvelési csoport szűrő, áfa-termékkönyvelési csoport szűrő, Bizonylatszám, Vevőszám szűrő feltételek megadásával.
ÁNYK-hoz imp típusú betöltő állomány készítése
A keresőből elért fordított áfa bevallást az alábbi módon tudjuk kinyerni a rendszerből.
Az, imp állomány elkészítéséhez meg kell adni az áfa bevallási időszakot a Kezdő és Befejezési dátum mezőkben, az áfa bevallás aktuális számát ki kell választani a Bevallás száma mezőben, valamint a Fájlnév: mezőbe az elérési útvonalat, ahova az állományt tárolni lehet. A Mentés gombbal készül el az. imp típusú állomány az ÁNYK rendszer számára.
ÁNYK-hoz XML file készítése
A keresőből az Áfakimutatást kell megnyitni.
Az xx65A bevallást magában foglaló áfakimutatásnak, a Fordított adózást érintő sorait a megfelelő Áfa-ügyletkönyvelési és Áfa-termékkönyvelési csoportokkal be kell állítani (xx65A 01-05 lap). A sorokban az „ABEV mező-azonosító” oszlop kitöltésével adjuk meg, hogy az adat a bevallás melyik oldalának, melyik sorában, melyik oszlopában található cellába (azaz, hogy milyen XML azonosítójú mezőbe) kerüljön. Az összesítő sorokat a sablon tartalmazza.
Az Áfakimutatás számszaki ellenőrzéséhez kattintsunk az Áfakimutatás -> Megtekintés-nyomógombra, majd állítsuk be az összegeket befolyásoló adatokat a fejlécen.
Az Áfaidőszak kezdő dátuma mezőben válasszuk ki az áfa időszakot, ezt követően a rendszer automatikusan feltölti az Áfaidőszak záró dátuma mezőt a megfelelő értékkel.
Megjegyzés: Az ABEV Export funkció az „Összegek megjelenítése kimutatási pénznemben” bejelölése esetén is a saját pénznembeli adatokat fogja az XML állományba helyezni.
Megjegyzés: Az egyes mezők szükséges kerekítési (pl.:eFt-ra), illetve nagyságrendi megjelenítés beállításait a nyomtatvány mezőinek definíciós táblája tartalmazza. Kerekítés esetén tehát az XML-ben (és így az ABEV programban is) nem a képernyőn látható, hanem a bevallás-mezőnek megfelelően kerekített és „leosztott” összegek kerülnek (Pl.:e Ft-ra kerekítés esetén 23.456.789 Ft összeg 23457-ként kerül át az XML állományba, és így az ÁNYK-ba).
Az XML állomány létrehozásához kattintsunk az „ABEV Export fordított áfával” funkcióra.
Megjegyzés: A funkció által létrehozott XML állomány tartalmazza a korábban beállított xx65A bevallás fő, 01-05 lapjait, és a 07-08-as részletező lapjait. Amennyiben az „ABEV Export” funkciót használjuk, az XML állomány csak a xx65A bevallás fő, 01-05 lapjait fogja magába foglalni.
Az elkészült XML állományt mentsük el az általunk kívánt mappába.
IMP állomány importálása az ÁNYK rendszerbe
AZ ÁNYK megnyitása után a Szerviz menüből érhető el az Egyedi importálás funkció. Az Import állomány kiválasztása ablakban keressük ki a könyvtárból, az importálandó (pl.: 1665A_07_08.imp) fájlt, a megfelelő Fájltípus használatával. A Megnyitás gomb segítségével az állomány beolvasásra kerül.
Megjegyzés: Ezzel a betöltéssel létrejön a főoldal is és a 07-08-as mellékletek csak fordított adózással kapcsolatos mezői kerülnek feltöltésre.
Megjegyzés: A beolvasott értékeket minden esetben ellenőrizni kell mind a NAV ÁFA-analitika adataihoz hasonlítva, mind az ÁNYK ellenőrző funkciójával.
XML állomány importálása az ÁNYK rendszerbe
Az ÁNYK megnyitása után a Szerviz menüből érhető el az Egyedi importálás funkció. Az Import állomány kiválasztása ablakban kitallózhatjuk az importálandó (pl. NAV_ABEV_1665A_20160705.xml) fájlt, a megfelelő Fájltípus használatával. A Megnyitás gomb segítségével az állomány beolvasásra kerül.
Megjegyzés: A betöltéssel létrejön a főoldal, 01-05 lapok és 07-08-as mellékletek.
Megjegyzés: A beolvasott értékeket minden esetben ellenőrizni kell mind a NAV ÁFA-analitika adataihoz hasonlítva, mind az ÁNYK ellenőrző funkciójával.