Le nem vonható áfa, részben levonható áfa kezelése

A funkció lehetővé teszi a levonható és le nem vonható áfa összegek egyszerű kiszámítását. Megadható, hogy az áfa bizonyos feltételek mellett ne kerüljön levonásra a beszerzések esetében:

• A vásárolt áruk vagy szolgáltatások típusa (cikk, befektetett eszköz, projekt). Az áfa teljesen vagy részben le nem vonható az árukra, szolgáltatásokra vonatkozó törvényi rendelkezés alapján.

Beállítások

1. Az Áfabeállítás menüpontban a Le nem vonható áfa engedélyezése kapcsoló segítségével kapcsolható be a funkcionalitás.

important

A funkció engedélyezése nem vonható vissza! Erre a rendszer is felhívja a figyelmet, az engedélyezés még megszakítható ebben az állapotban.

A funkció engedélyezése után az Áfabeállítás menüpontban, és az Áfakönyvelési mátrixban, új beállítási lehetőségek érhetők el.

Áfabeállítás

• Használat cikk-költséghez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a cikk költségéhez.

• Használja tárgyi eszközök költségéhez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a tárgyi eszköz bekerülési értékéhez.

• Használja a projektköltséghez: Amennyiben engedélyezzük abban az esetben a le nem vonható áfa összegét a rendszer hozzádja a projekt költségekhez.

• Le nem vonható áfa megjelenítése a sorokban: Használatával a beszerzési bizonylatok soraiban megjelenek a Le nem vonható áfa adatai (Le nem vonható áfaalap, Le nem vonható áfaösszeg).

Áfakönyvelési mátrix beállítása

• Le nem vonható áfa engedélyezése: A mezőben adható meg, hogy az adott áfa kombinációban engedélyezzük vagy sem a le nem vonható áfa kezelését. A Le nem vonható áfa % mező csak abban az esetben tölthető ki, ha a mezőben az érték Engedélyez.

• Le nem vonható áfa %: A tranzakció összegének azon százalékát adja meg, amelyre számított áfa összege nem levonható.

• Le nem vonható beszerzési áfa számla: A megadott főkönyvi számlára könyveli a rendszer a le nem vonható áfa összegét. Amennyiben a mező üres marad, úgy a beszerzési tranzakción megadott/érintett főkönyvi számlára könyveli a rendszer a le nem vonható áfa összegét. Pl.:

  • A számla sorában megadott főkönyvi szám 527, az áfa könyvelési mátrixban a Le nem vonható beszerzési áfa számla értéke nincs megadva. A le nem vonható áfa összege könyvelés során az 527-es főkönyvi számlára kerül.
  • A számla sorában megadott főkönyvi szám 527, az áfa könyvelési mátrixban a Le nem vonható beszerzési áfa számla értéke 867. A le nem vonható áfa összege könyvelés során az 867-es főkönyvi számlára kerül.

Info

A beszerzési bizonylat rögzítésekor az Áfa összege mezőben a teljes áfa összegét látjuk (nem a Le nem vonható áfa összegével csökkentett összeget). A le nem vonható áfa összegét a sorokban, illetve a Statisztika ablakban az Adósorok száma mezőre kattintva tudjuk megtekinteni, illetve a Könyvelési előnézetben.

A beszerzési bizonylaton az Áthárított ÁFA (HUF) mezőt nem szükséges manuálisan tölteni, a rendszer automatikusan a teljes áfa összegével rögzíti a bizonylatot.